優(yōu)化營商環(huán)境、降低制度性交易成本是減輕市場主體負擔、激發(fā)市場活力的重要舉措。要積極運用改革創(chuàng)新辦法，幫助市場主體解難題、渡難關、復元氣、增活力，加力鞏固經(jīng)濟恢復發(fā)展基礎。當前，全國多個城市在“納稅”方面積極探索，為各地相關部門優(yōu)化“納稅”營商環(huán)境工作的開展提供經(jīng)驗借鑒。以下就北京、上海、成都、丹東4個城市在納稅領域的改革探索進行分析。
一、北京市：“智慧稅務”惠企利民
北京智慧稅務體現(xiàn)出便利納稅繳費人的區(qū)域特色，通過事前“定制e服務”，告訴納稅人“該辦什么”；事中“在線導辦”，輔導納稅人“該怎么辦”；事后“風險提示”，提醒納稅人“該注意啥”，使納稅人繳費人辦稅繳費已基本上實現(xiàn)個性化、電子化、智能化。
（一）主要做法
一是“定制e服務”精準推送提示提醒和政策信息。“定制e服務”辦稅應用場景匯聚了大數(shù)據(jù)平臺、電子稅務局、征管系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)，采用統(tǒng)計學算法，歸納匯聚納稅人相關性，對納稅人辦稅習慣與行為偏好進行記錄和分析，實現(xiàn)服務需求的精準推送和個性化服務的在線定制。
二是在線導辦提供精準個性化輔導。北京市稅務局在電子稅務局上線“在線導辦”模塊，由智能機器人、稅務干部和稅務專家共同為納稅人提供集咨詢、導稅、預審于一體的沉浸式導辦業(yè)務。通過應用“知識庫＋搜索引擎＋語義識別”技術，一方面提升智能機器人智能水平，確保智能機器人準確回答納稅人的普遍性問題；另一方面整合多種數(shù)據(jù)信息，為稅務干部提供納稅人全場景信息，便于稅務干部準確回答納稅人的個性問題。當遇到稅務干部無法解決的疑難問題時，“在線導辦”還能將問題轉到專家坐席，由稅務專家解決納稅人的疑問。“在線導辦”為納稅人提供集政策查詢、辦事流程、辦稅指引、操作輔導等于一體的集成式、個性化咨詢服務，打通從咨詢到實際操作的“最后一公里”。
三是“信用+風險”監(jiān)管提示企業(yè)及時補繳稅款。北京市創(chuàng)新稅收風險管理新模式，以“互聯(lián)網(wǎng)＋監(jiān)管”為手段，以征納互信為基礎，“一戶一人”式歸集涉稅信息，針對日常一般性低風險事項，直接對納稅人開展風險提醒，打造“統(tǒng)籌扎口、智能識別、網(wǎng)上推送、自查自糾、全程監(jiān)督”的稅收風險管理新模式，對經(jīng)風險分析發(fā)現(xiàn)的低風險事項先行通過網(wǎng)上風控進行提示提醒，實現(xiàn)“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類精準監(jiān)管轉變。
（二）實踐效果
通過智慧稅務改革，能夠及時高效地為企業(yè)發(fā)布納稅政策，降低企業(yè)納稅風險，避免造成經(jīng)濟損失。2021年通過電子稅務局推送各類服務提醒信息3500余批次，涉及納稅人6700余萬戶次，2022年，累計通過電子稅務局推送稅費政策36批次，惠及納稅人繳費人1618萬戶次。在線導辦日均咨詢量2000戶次，滿意率達99.89%。2020年5月至2022年底，通過電子稅務局推送企業(yè)風險提示357555條。自查類風險提示逐戶匹配稅收政策指引，收到風險提示后，84.1%的納稅人通過電子稅務局進行了反饋，自行補繳了稅款入庫稅款及滯納金11.4億元。
原文鏈接：https://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810219/n810744/c101763/c101789/c5171711/content.html
二、上海市嘉定區(qū)：多措并舉 解決納稅人“急難愁盼”
上海嘉定區(qū)以深化稅收征管改革、開展精細服務專項試點為著力點，牢牢把握優(yōu)化營商環(huán)境這根主線，在提升稅費服務質效上積極探索、大膽創(chuàng)新，統(tǒng)籌構建“四個幫辦”服務體系，著力解決納稅人繳費人難點、堵點和痛點問題，用心打造讓納稅人繳費人進門舒心、辦事順心的營商環(huán)境。
（一）主要做法
一是導辦專員“全程幫辦”，打造助企便民新常態(tài)。針對納稅人、繳費人日常辦稅中出現(xiàn)的咨詢和辦事分離的問題，推出導辦專員開展全流程幫辦，即在導稅、預檢、網(wǎng)上辦事輔導、自助辦稅輔導等崗位，為納稅人繳費人提供線下全流程服務。立足納稅人繳費人實際需求，結合辦稅服務廳編外人員正面清單工作要求，全力打造“一窗通辦”，將申報納稅、發(fā)票管理、綜合服務等業(yè)務合并至一個窗口，逐步實現(xiàn)從咨詢到辦事一人辦理、一人統(tǒng)管，推進基礎業(yè)務全能辦、疑難雜癥有專攻，實現(xiàn)“窗口數(shù)量做減法、幫辦人員做加法、往返次數(shù)做減法、服務質效做加法。
二是勞模專家“現(xiàn)場幫辦”，拓展困解難新陣地。為切實解決稅務“小白”、老年人、殘疾人等特殊人員的“急難愁盼”問題，推出勞模專家“現(xiàn)場幫辦”，旨在辦稅服務廳建立以勞模專家為服務主體的幫辦團，現(xiàn)場幫助納稅人繳費人處理各類疑難雜癥。探索稅費爭議多元化解路徑，依托“虞紅昌勞模創(chuàng)新工作室”，推出“勞模幫辦團”，為服務對象量身定做“幫辦卡”“跟蹤單”，涵蓋業(yè)務內容、辦理流程、所需材料等信息，幫助納稅人繳費人順利辦理業(yè)務。通過暢通納稅人繳費人訴求表達，幫助納稅人繳費人解決疑難問題，將“勞模幫辦團”打造為集“稅法服務+爭議調解+稅情收集”等功能于一體的稅費服務前沿陣地。
三是征納互動“遠程幫辦”，推進智慧辦稅新突破。為解決納稅人繳費人精準獲取信息、快速解決問題的需求難題，推出征納互動“遠程幫辦”，旨在依托云計算、人工智能等技術，構建“精準推送、智能交互、辦問協(xié)同、全程互動”的線上遠程服務模式。依托電子稅務局開展遠程幫辦，通過標簽化管理，預先埋點采集納稅人繳費人行為軌跡，實時分析和標注納稅人繳費人偏好和關注信息，在互動中主動精準推送稅費政策、提示提醒、調查問卷等，實現(xiàn)“有問有答”到“想問即得”。通過分類化應對，為納稅人繳費人提供機器人智能應答、云坐席在線互動、依職權流轉辦理等分類服務，將業(yè)務辦理和輔導服務緊密結合，推動“解答問題”到“解決問題”。
四是社保繳費“網(wǎng)格幫辦”，延伸基層服務新觸角。為滿足人民群眾日益增長的個性化、多樣化社保繳費需求，推出社保繳費“網(wǎng)格幫辦”，旨在通過繳費網(wǎng)點下沉至街道社區(qū)，形成線上、線下多點可辦的網(wǎng)格服務圈。構建形成網(wǎng)上、掌上、實體、自助全覆蓋的繳費渠道，同時持續(xù)拓展線下繳費渠道，形成辦稅服務廳與社區(qū)服務點相結合、銀行柜臺為補充的立體線下繳費網(wǎng)絡。下沉服務陣地，按照“屬地管理、分級負責、責任到人”的原則，建立“稅務統(tǒng)籌協(xié)調、街鎮(zhèn)整合推進、村（居）委跟蹤管理、社區(qū)全面落實”的四級網(wǎng)格化服務體系。
（二）實踐效果
一是實現(xiàn)簡易事項快速辦。目前，全區(qū)兩個全職能辦稅服務廳窗口數(shù)量從102個縮減到59個，導辦專員數(shù)量從26人增加到53人。納稅人繳費人可以獲得導辦專員“手把手”“一對一”輔導，得以準確、高效辦理各項業(yè)務，最大限度地減少等待時間和跑動次數(shù)。
二是實現(xiàn)復雜事項專門辦。“勞模幫辦團”自成立以來，11位成員已為300余人解決180多個稅費難題，有效提升辦稅繳費質效。
三是實現(xiàn)網(wǎng)上事項輔助辦。通過提供事前、事中、事后全鏈條服務，累計開展遠程幫辦1000余次，稅費事項辦理更加智能化、精細化、便捷化。
四是實現(xiàn)關鍵小事協(xié)同辦。聚焦涉及自然人切身利益的社保費繳納事項，把“合”字貫穿始終，打破部門壁壘，深化合作共治。全區(qū)14個社區(qū)服務中心和2個辦稅服務廳，共設立繳費服務窗口101個，組建網(wǎng)格化聯(lián)絡員124名，遍布全區(qū)12個街鎮(zhèn)。繳費人的平均辦理路程由3公里下降至1公里，單筆繳費可在1分鐘內完成。
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三、成都市:“蓉易信”智能納稅信用管家 賦能誠信納稅營商環(huán)境
成都市建立稅務“蓉易信”智能納稅信用管家，以優(yōu)化納稅信用為導向，以智能預警提醒為核心，依托“兩平臺一榜單”，面向納稅人開展全環(huán)節(jié)、全流程、全生命周期的“管家式”信用服務。
（一）主要做法
一是厘清服務清單。全環(huán)節(jié)智能預警提醒。在年度評價開始前，綜合分析2022年度B級以下納稅人失分情況，結合信用修復范圍，選取納稅人失分頻次較高且適用系統(tǒng)自動修復政策的未按規(guī)定期限申報等指標，運用智稅平臺進行數(shù)據(jù)提取和篩選后，通過征納互動平臺推送提示消息，提醒納稅人在年度評價前糾正，享受年度評價自動修復的政策，在年度評價后，按月對上月已經(jīng)產(chǎn)生逾期未申報、逾期未報送財務報表記錄和即時評價判D等企業(yè)的辦稅人員、財務負責人分類別分內容開展精準推送，提示納稅人盡早糾正，享受更優(yōu)的修復政策。
二是配強管家力量。全流程專業(yè)團隊支撐。組建“蓉易信”管家服務團隊，在全省率先設立動態(tài)管理專崗集中辦理;，全面提升辦理速度和審核質效，提供“網(wǎng)上辦”“容缺辦”以及“加速辦”，原定15個工作日的辦理時限壓縮至5日內。同時，向納稅人發(fā)放“信用明白卡”，建立“事前引導、事中提醒、快速修復”信用管理機制，將信用服務模式從“申請——辦理”升級到“預先提醒——專班輔導——提速辦理”。
三是創(chuàng)新結果應用。全生命周期信用培育。針對企業(yè)涉稅生命周期，開展自身納稅信用輔導和涉稅代理行業(yè)信用激勵;積極開展守信激勵，深化稅銀合作，以企業(yè)納稅信用的相關信息作為金融機構向民營企業(yè)特別是小微企業(yè)提供貸款的重要參考，輔導納稅人在四川省電子稅務局上選擇30余家銀行授信申請“線上銀稅互動”產(chǎn)品，推動納稅信用轉換為融資信用。
（二）實踐效果
2023年以來成都稅務通過“納稅信用管家”服務，在年度評價前后面向因逾期未申報等造成扣分和即時評價判D的納稅人多批次進行精準點對點推送各類信用提示提醒信息，共覆蓋納稅人49。9萬戶次。通過積極引導納稅人及時糾正、盡早享受信用修復，今年全市自動修復納稅人較上年度增加6.88萬戶次，AB級納稅人較上年度增加4.74萬戶人工修復實現(xiàn)信用升級114戶次。2023年上半年，銀稅互動共授信2.93萬筆，小微企業(yè)憑借優(yōu)質的納稅信用獲得授信金額達273.28億元。
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四、丹東市：“一顆子”盤活“一盤棋”
中小微企業(yè)關乎經(jīng)濟發(fā)展的活力與后勁，遼寧省丹東市稅務部門依托5G、大數(shù)據(jù)等現(xiàn)代科技手段，打造“云稅通”智慧服務平臺，幫助中小微企業(yè)解決辦稅繳費中的難點、堵點、痛點問題，為納稅人繳費人帶來新體驗。
（一）主要做法
一是利用“云稅通”服務平臺提升服務效率。該平臺能夠提供“申請、受理、審批”智能服務，實現(xiàn)各部門間數(shù)據(jù)共享、表單免填，做到流轉不超時、申請不過夜，疑難問題即時答復率達到98.6%；打通各辦稅系統(tǒng)，輻射全市7個縣(區(qū))、45個基層辦稅服務廳和辦稅點，實現(xiàn)業(yè)務處理流程優(yōu)化、納稅服務標準統(tǒng)一，5分鐘可辦完契稅業(yè)務，半小時可完成新辦企業(yè)“套餐式”服務。
二是利用“云稅通”打通服務企業(yè)“最后一公里”。該平臺針對中小微企業(yè)發(fā)展情況，實施“一企一策”，通過對中小微企業(yè)申報數(shù)據(jù)提取，精準分析流動資金需求，為“納稅信用”加快轉化成“真金白銀”提供個性化數(shù)據(jù)支撐。從2020年至今，通過該平臺的服務，稅務部門累計為全市396戶中小微企業(yè)及受疫情影響較大的4個行業(yè)納稅人提供服務，幫助納稅人獲得23.87億元信貸資金，有效緩解中小微企業(yè)融資難題。
三是既有“雪中送炭”的支持，也有“添磚加瓦”的培育。丹東市稅務局充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)在分類、篩選、應用方面優(yōu)勢，借助服務平臺，加工制作“清單式”優(yōu)惠內容，涵蓋16個稅種、5項社會保險費、12類非稅收入，構建全方位、動態(tài)更新的納稅人畫像，智能比對納稅人數(shù)據(jù)與優(yōu)惠政策，對“知而慢享，享而不全”的納稅人予以事前提醒，有效縮短政策推送與服務跟進的時間。
（二）實踐效果
“云稅通”智慧服務平臺能夠實現(xiàn)一鍵接入、即時辦結、智能推送等服務，平臺注冊用戶覆蓋全市90%以上的中小微企業(yè)，96%的稅費業(yè)務均可遠程辦理。辦稅人可通過手機端或電腦端做到“無接觸”一鍵辦稅，“稅務專家隊伍”提供線上即時會診服務，實現(xiàn)辦稅繳費“一次不用跑、全程在線辦”。
原文鏈接：http://liaoning.chinatax.gov.cn/art/2021/11/26/art_1186_71047.html
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